La Comisión de Servicios Financieros aprueba enmiendas a la regulación de supervisión de seguros
A partir del cierre de este año, las aseguradoras deben presentar informes de supuestos actuariales
Se crea nuevo criterio de evaluación de riesgo operativo de gestoras en la evaluación de situación empresarial
La Comisión de Servicios Financieros aprobó el 4 de noviembre, en su reunión ordinaria, una enmienda a la "Regulación de Supervisión de Seguros" que incluye estas medidas, informó la institución.
En primer lugar, las aseguradoras deben elaborar un informe que documente los supuestos actuariales aplicados en el cálculo de fondos de responsabilidad y requisitos mínimos de solvencia, y presentarlo anualmente a la Comisión de Servicios Financieros dentro del plazo establecido para la presentación de reportes anuales. El informe incluirá los fundamentos y métodos de cálculo por cada supuesto, cambios principales y resultados de verificación, modelado de flujos de efectivo y medidas de control interno, así como información relacionada con la evaluación de pasivos de seguros.
Los supuestos actuariales son estimaciones que utilizan las aseguradoras para proyectar pagos futuros de siniestros y flujos de efectivo, y tienen un impacto directo en la evaluación de pasivos de seguros y en los requisitos de solvencia.
También se fortalecen los estándares de control interno para el cálculo y modificación de supuestos actuariales. Las aseguradoras deberán informar al comité de gestión de riesgos sobre cualquier cambio en los supuestos actuariales durante el año, incluyendo las razones del cambio, su contenido e impacto financiero. Se exceptúan los cambios derivados de reformas legales o aquellos con impacto financiero insignificante.
En la evaluación de situación empresarial (RAAS) se introduce un nuevo criterio de evaluación cualitativa denominado "Idoneidad de la gestión del riesgo operativo de gestoras de seguros". Esta medida responde a la necesidad de reforzar la responsabilidad de las aseguradoras en la supervisión de la colocación de pólizas, en respuesta a las preocupaciones sobre daños a los consumidores derivados de la expansión de canales de distribución a través de gestoras y la competencia excesiva.
Asimismo, se establecen nuevos criterios para evaluar el riesgo de las aseguradoras ante cambios en las tasas de interés. Las autoridades han decidido incorporar el "índice de duración" (duration gap) en la evaluación de situación empresarial de las aseguradoras a partir de 2028. Este indicador mide cómo cambia el valor de los activos y pasivos (incluyendo futuros pagos de siniestros) de una aseguradora cuando fluctúan las tasas de interés.
También se ajustan los reglamentos de diseño de productos para facilitar la conversión a la quinta generación de seguros de gastos médicos. En relación con el programa de descuento por conversión de pólizas, los seguros de gastos médicos quedan exceptuados de la obligación de diseño independiente, permitiendo que se agreguen como coberturas adicionales al contrato principal existente.
El programa de descuento por conversión de pólizas permite que los asegurados con pólizas de primera o segunda generación (suscritas antes de marzo de 2013) sin condiciones de recontratación accedan a un descuento del 50% en primas durante tres años al convertir a seguros de quinta generación. Esta medida se implementará este mes conjuntamente con un programa de descuento de coberturas adicionales selectivas que permite mantener los seguros de gastos médicos existentes mientras se eliminan coberturas innecesarias a fin de reducir las primas.
Además, se revisa la metodología de cálculo para la reserva de contingencia de las aseguradoras y se modifican los criterios de presentación de estados financieros conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF 18), que entrarán en vigencia en 2027.
La regulación revisada entra en vigencia desde su publicación oficial. El control interno relacionado con el cálculo y cambio de supuestos actuariales, la introducción del nuevo criterio de evaluación de riesgo operativo de gestoras, y la enmienda de criterios de elaboración de estados financieros se aplicarán a partir del 1 de enero de 2027. El indicador de duración entrará en vigencia el 1 de enero de 2028.
* Este artículo ha sido traducido por IA.